해외주식 양도소득세 계산하는 원리 이해하기

얼마전 보유중이던 미국주식 일부를 매도하면서 300만원 정도의 수익을 얻었습니다.

수익률은 40% 정도 였고, 나름 나쁘지 않은 결과여서 꽤 만족스러웠습니다.

미국주식 매도하고 307만원 익절

 

이 날 제가 매도한 종목은 애플, 메타, 마이크로소프트, QQQ, 테슬라, SPY 이렇게 6종목이었는데요.

미국주식은 국내주식과 다르게 수익을 얻는 경우 양도세를 내야 합니다. 연간 양도소득의 250만원은 공제가 되기 때문에 한 해에 250만원이 넘는 수익을 얻으면 나머지 초과 수익에 대해서는 무려 22%의 세금을 내야 하는 것입니다.

 

그렇기 때문에 미국종목에 직접 투자를 하는 경우에는 이 주식 양도소득세를 계산하여 최대한 절세를 할 수 있는 방안을 찾아야 하는데, 그러기 위해서는 일단 미국주식 양도소득세를 어떻게 계산해야 하는지 살펴보겠습니다.

 

제가 이용하는 미래에셋증권의 경우에는 자신의 양도소득세를 자동으로 계산해 조회하는 기능이 있는데, 위에서 이야기한 매도 사례에서 양도소득세를 계산하면 그 결과는 아래와 같습니다.

양도소득세 계산 결과

 

일단 결과적으로 저의 양도소득세는 116,070원입니다.

그러면 이게 어떻게 계산된 결과인지 그리고 각각의 항목은 무엇인지 설명해보겠습니다.

 

 

1. 양도소득

 

일단 양도소득세를 계산하려면 가장 먼저 양도소득의 의미부터 이해해야 합니다.

양도소득은 다른말로 양도차익이라고도 하는데요. 즉, 내가 매도한 금액에서 투자한 금액을 뺀 수익금을 의미합니다.

 

만약 손절을 해서 매도금액이 투자금액보다 적으면 손실이기 때문에 양도소득은 없는 것으로 간주되구요. 그 반대의 경우라면 수익이기 때문에 양도소득이 있는 것입니다.

 

아래와 같이 예시를 들어보겠습니다.

 

• 매도금액 : 1,000만원
• 투자원금 : 700만원원
• 양도소득 = 매도금액 - 투자원금 = 1,000만원-700만원 = 300만원

즉, 이 경우 양도소득은 300만원입니다.

양도소득세를 계산하는데 있어 가장 중요한 개념이니 잘 기억해야 합니다.

 

 

2. 기본공제

 

미국주식은 기본적으로 양도소득 250만원까지는 비과세입니다.

즉, 수익이 250만원 이하면 양도소득세는 0원이 되는 것입니다.

 

하지만 앞선 예시에서 양도소득은 300만원이니 250만원을 초과해 양도소득세과 부과되겠네요.

수익이 100만원이 됐던, 500만원이 됐던, 1000만원이 됐던 250만원을 무조건 뺀 나머지 금액에 대해서만 양도소득세가 발생한다고 이해하시면 됩니다.

 

• 기본공제 : 250만원

 

3. 과세표준

 

과세표준은 세금을 계산하기 위한 금액을 의미합니다.

 

• 과세표준 = 양도소득 - 기본공제
• 과세표준 : 300만원 - 250만원 = 50만원

 

자, 이제 과세표준을 구했다면 여기에 세율만 곱해주면 끝납니다.

 

 

4. 산출세액 구하기

 

미국주식의 양도소득세율은 앞에서 구한 과세표준에서 22%를 곱하면 끝입니다.

정확히는 양도소득세율 20%와 지방소득세 2%로 나눌 수 있는데, 계산 편의상 22% 라고 기억하시는게 편합니다.

 

• 양도소득세율 : 20%
• 지방소득세 : 2%
• 산출세액 = 과세표준 * 22% = 50만원 * 22% = 11만원

 

최종적으로 납부해야 할 양도소득세는 11만원이 되는 것입니다.

즉, 위 사례대로라면 주식 매도를 통해 연간 300만원의 수익을 얻고 11만원의 양도소득세를 내서 순이익은 289만원이 되는 것입니다.

 

처음에는 다소 어렵게 느껴질 수 있지만 몇 번 계산해보면 아주 쉽습니다.

최종적으로 식을 정리하자면 아래와 같이 되겠네요.

 

• 양도소득세 = {(매도금액-투자원금) - 250만원} * 22%

이 식 하나만 외워두면 누구나 쉽게 양도소득세를 계산해볼 수 있습니다.

모든 절세의 시작은 세금 계산을 어떻게 하는지 바로 아는 것부터 시작하니 미국주식 투자를 많이 하시는 분들은 상식처럼 꼭 숙지해두시길 바랍니다.